内控做法和成效

一是创新方式，有效控制预算审核质量风险。按照财政部的要求，我单位开展了对基本支出预算、资产配置预算和重点项目支出预算的制定，从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的圆满完成。

二是夯实基础，有效控制预算执行。在每项工作

二是夯实基础，有效控制预算执行。在每项工作开展前，我单位均制定了执行方案，明确政策要求、审核重点、工作流程、时间节点、任务分工和责任要求等，确保单位工作顺利完成。在工作中，科学设计有关表格，清晰完整反映数据，根据工作需求分别设计了不同的excel表格。

三是严格把关，严格按照各项规章制度审核办理单位各项开支业务

四是规范程序，严格按照业务流程逐级审批办理

五是通过信息化对制度和流程进行“固化”。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步我单位将采取各种方式加强内控宣传，在单位内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。

同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果

本年单位内部控制工作的新问题或新挑战

1、对内控认识不足，意识薄弱，我馆对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。

2、风险意识不强 环境控制和风险控制，是提高单位内部控制效率和效果的关键。由于社会经济环境的变化，从行政事业单位的现状来看，部分单位对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。

3、内部监督缺乏 事业单位内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正

4、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性

5、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象

6、监督考核机制不到位，监督考核流于形式，权威性和独立性不够