授信业务调查报告

授信业务调查报告

20**年8月版

（适用于贸易型企业）

业务编号：

有 关 声 明

一、送审依据

1、遵循勤勉尽责、诚实信用原则；

2、有关的法律、法规及上海银行相关制度规定。

二、职责界定

1、送审单位对送审资料及贷前调查内容的完整性、真实性、有效性负责；

2、客户经理、营销团队负责人、送审机构负责人为本笔业务的经营责任人。

调查人承诺

我作为本笔业务的尽职调查人员做出如下承诺：

1、本人具有信贷业务从业资格，清楚理解尽职调查报告中所要求的信息的内容、标准和提供要求。

2、本人已调查、核实客户和本笔业务申请涉及的重要情况，以下尽职调查报告充分反映了调查了解到的客观信息，基础资料均已上传企业信贷风险管理系统，系统信息、本报告信息与实际情况相符、一致。

3、本人对已了解到的、可能影响审查审批人员风险判断和后续管理的信息均已充分、客观反应在本报告中，没有隐瞒、回避和不当表述。本报告中未填写的内容，均为调查中未能了解到的信息，虽了解到相关信息但认为不准确的，或该笔业务不涉及相关内容的，以具体说明的内容为准。

4、本人清楚了解从事此项工作的岗位职责，并已尽职。

复审人意见

□同意调查报告内容且无保留意见□同意调查报告内容但有保留意见，具体意见如下：

第一章 送审业务概况

一、授信方案简况：

二、申请人基本情况

三、保证人基本情况

四、抵、质押担保情况：

第二章 授信后管理情况（首贷业务无需写）

一、存量授信概况

二、授信后主要管控措施

简述授信后采取的主要管控措施（如支付管理、风险监测、授信后检查、到逾期管理、预警管理、风险化解）、频率和参与人。

三、前次审批意见的执行情况

1、前次用信情况

2、前次审批要求及执行情况

要求：逐条叙述前次审批条件的落实情况，如存在未落实的描述原因及及解决（修补）方案。

四、还款资金落实情况

对于存量未结清业务（如有），结合账面资金、应收款项、历史还款资金来源情况，描述还款资金来源、预计到位时间，判断是否存在不确定因素。

五、授信后重点事项及存在问题

1、描述授信后借款人、担保人、关联单位等发生的重要事项及对授信影响。

2、描述授信后发现的问题、风险预警情况（预警信号、预警级别、目前进展、风险预案落实情况）、后续管控方案。

六、综合金融服务分析

描述前次授信期内申请人及所属集团的综合金融服务实施情况。

七、其他情况

描述需要补充描述的其他授信后管理情况（如有）。

第三章授信方案

一、业务性质：

明确本笔业务性质（首贷、增贷、增量续贷、缩量续贷、原额度续贷、展期、重组、调整、复议等）。如为增量授信，注明增量额度及敞口，以及增量后总授信额度及总敞口。

二、授信方式：

1、授信业务（融资）品种：综合授信（贸易融资）

2、金额：若是增量授信，注明增量的敞口额度以及增量后总的授信额度和总的敞口额度。若有用信峰值控制，请明确。

3、期限：授信期限（贸易融资应明确同一贸易背景项下各品种合并期限）

4、利率/费率、保证金比例：若利率/费率需要上报审批，应明示审批情况。

5、担保方式：如分阶段采取不同担保方式，需列明担保方式和对应授信金额，还款期内是否要按照还款进度撤销相应的担保。

三、授信方案

1、提款安排：

（1） 放款前须落实条件；

（2） 备用额度须明确额度启用条件（如有）；

（3） 分步用信安排（如有）及相应条件。

2、放款后须落实的事项：

（1）及时收集相关贸易背景材料，如：合同、发票等；

（2）追加抵质押担保（如有）：放款后**时间内追加抵、质押担保。

3、回笼资金监管方案：

（1）申请人开立账户的情况，能否确保我行是唯一的结算行；

（2）是否组建团队或落实专人对贸易项下资金回笼路径做封闭式管控。

4、全流程业务管理方案：

（1）货物流进、销、存管控方案；

（2）单证信息流核验方案；

（3）资金流监测方案。

5、贷后管理方案

四、授信方案变化：

如有存量授信，需明确与原授信条件的差异，并阐述形成差异的原因。

五、其他事项

1、本笔业务RAROC5测算结果：***

若测算结果为负，请解释具体原因。

2、集团统一授信

**年度集团主办行/牵头部门核定**集团统一授信金额**，目前已审批有效授信金额（敞口金额），用信余额（敞口金额），统一授信方案及用信情况如下表。

统计时点：截至**年**月**日

3、授信政策例外准入：对照我行授信政策，确认是否符合准入要求。如存在不符点，应在授信审批前先行取得授信政策例外准入许可。

4、其他部门意见：包括但不限于总行投行部（承销、投资、并购等），资管部（理财直融、永续债等）,海外部（海外债、融资性保函、其他跨境业务等），公司部（房地产准入、首贷准入、利率审批等），风险管理部（政策例外准入），金融同业部（债券投资）等。

第四章申请人情况分析

一、申请人的基本情况

1、成立时间：(参照营业执照上的成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)

2、法定代表人：（参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）

3、注册资本：（写清金额、币种和实际到位的金额，若未全额到位，需写明法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位）

4、资本金构成：

集团股权结构图如下：（须穿透至最上层股东）

5、历史沿革：（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况）

6、企业性质：（可选国有独资、国有控股、民营控股、外商投资等；如为上市公司请一并注明；如为中外合资企业请写明主要投资外方；如为港澳台企业请注明；如为经境外转投资企业请注明）

7、主营范围：（参照营业执照上的主营范围填列）

8、相关资质：

9、管理层情况：

要求：①上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于：法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等）。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好。②分析经营团队与本项目相关的行业经验。

10、政府背景情况：

11、股东背景情况：

（1）介绍股东（特别是实际控制方）的所有制性质、经营历史、经营板块、经营能力、财务实力、资信、行业经验、技术能力等；必要时需取得股东的报表，并进行分析。

（2）具有集团背景及多关联企业的申请人，应分析其股权结构图、业务关系、投资额、投资比例、银行融资等情况。

（3）应特别注意查询股东负面信息，以及对相应事项的调查情况（如无特别信息，也应注明）。

（4）治理结构：

董事会构成：须注明董事会成员人数及各个股东委派的人数、决策机制等；

股东会构成：

是否有一致行动人协议；

是否由职业经理人管理团队；

是否有代持协议；

（5）若为上市公司，请提供公司前十大股东持股及股权质押明细：

（6）股东背景若有风险投资基金的，请补充风投加入背景，投后估值、对赌条件（若有）等。

12、魔镜及负面信息提示：

说明：若无相关信息请填无。

13、股价走势及其他重大事项（如有）

（1）如为上市公司，需介绍近一年股价走势及均价、当前股价、市值、市盈率、市净率等指标数据。

（2）对申请人在申报业务前但不限于一年内，出现以下任何情况应逐一予以说明和分析：①重大体制改革；②重大建设项目；③重大法律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化；⑤重大政策变化；⑥控股股东大额减持。

二、申请人经营情况

1、主营业务描述：

（1）请介绍主营构成、主要贸易产品（如为大宗商品，需简要介绍市场供需、价格走势等市场信息）

（2）分区域（产品）经营情况（金额单位：万元）

请说明各销售区域及各产品板块收入波动的原因及其对申请人经营的影响、申请人对抗不利因素的拟实施的方案等。

（3）主要贸易模式与流程：盈利模式；贸易流程；物流、信息流、资金流等；价格管理、汇兑管理等措施与成效情况。

2、上、下游情况

请介绍主要上、下游客户与近年交易情况：统计交易信息；分析客户稳定性、贸易量变化情况；分析贸易量与相关报表科目的匹配性、存货周转率与主要客户付款安排的匹配性、应收账款周转率与客户融资额度的匹配性。

①主要采购渠道情况统计表

②产品（服务）销售：介绍销售渠道及管理、主要销售及交易对手、销售费用占收入比例及变化情况、合同订单、结算方式、应收账款管理、坏账情况等。

主要销售客户情况统计表（单位：万元）

3、主要结算银行及对账单流水分析

（折人民币万元）

注意事项：

①对无审计报告或会计事务所资质欠佳的客户，要特别注重流水分析；

②统计三家主要结算行近三个月账户流水信息（须剔除同名划转、无贸易背景的关联往来以及银行贷款发放），可通过网银数据与银行对账单结合的方式进行统计，主要分析账户流水与销售收入是否相符，核实流水中主要往来客户是否与以上提供的前五大上下游客户相符，若有明显出入应分析原因（例如是否主要通过银行承兑汇票结算）；

③银行流水中若出现与担保公司、小额贷款公司、投资公司的资金往来，须关注、分析是否存在民间借贷行为。

三、财务分析

以下分析所选取的××年、××年、××年财务报表已经××会计师事务所审计。审计意见为__________（若出具保留意见的，需明示保留意见内容，并提出解决方案或说明原因，若报表未经审计也请说明）

要求：

（1）报表数据应注意实效性，原则上不超过送审前两个月。

（2）集团公司应同时分析合并报表、本部报表。

（3）参照下述简表格式分别录入合并数据、本部数据：①资产、负债所录入科目合计金额覆盖率应达到90%以上；②科目列示可根据申请人财务特征作灵活调整，或根据实际情况作相应简化，但③科目余额占比10%以上、或科目余额发生重大波动，或有恶化趋势的，应重点填列。

（3）如近三个会计年度更换过会计师事务所，请说明更换原因。

（4）如报表合并口径范围发生变化，应予以说明。

（5）确保调查数据的真实性、信息的完整性。不得简单摘抄、罗列数据，应注重财务结构、财务变化趋势、财务运行质量等方面的综合分析。

1、损益分析

（1）结合经营板块或产品线分析收入构成，以及收入、毛利率、三费等主要科目的变化及原因。如果非经常性损益（如投资收益、其他业务收入等）占比较大，也须调查说明。

（2）调查当年预期收入及盈利，并提供合理依据。

（3）对申请人的即期报表进行同期比较分析，特别是季节性较强的行业。上表年月仅为举例用，请按实际报告期进行调整。

（4）近三年一期期间费用情况表：

（5）近三年一期非经常性收益情况表

2、资产负债分析

（1）对主要大额财务科目罗列明细，部分科目明细须作重点调查，例如：

货币资金：应了解其中不可自由支配的“其他货币资金”占用额有多少，主要包括信用证保证金存款、银票保证金（对应的是负债项下的“应付票据”科目）。

预付账款：主要付款客户及金额明细，与前述结算方式是否逻辑一致等

应收账款：应了解账龄结构，应收账款账期与销售合同核对判断是否合理；前五大欠款客户及金额等，主要应收对象是否与申请人主要下游企业一致；应收账款余额是否在合理范围，应收账款增长是否与企业销售增长匹配。

其他应收款：欠款客户明细及成因，判断企业资金是否长期被占用，是否被体系外企业占用，资金回收是否存在疑问（该科目数额过大或变动大时应引起警惕，分析是否存在抽逃资本金、出借资金、关联企业融资窗口等原因）。

存货：应了解原材料、在产品、产成品明细；存货余额是否在合理范围，存货增长是否与企业销售增长匹配；存货结构是否合理，是否存在产成品滞销情况。

应付票据/应付账款：主要对象及金额明细，与结算方式是否逻辑一致等

其他应付款：主要对象及金额明细，欠款性质等。

（2）对变动超过10%的的科目要调查并说明原因。

3、现金流量分析：

请说明客户近三年的现金流量及变化情况，评价客户到期还本付息的现金支付能力。

四、对外担保情况

（1）对外担保数据要求将客户提供信息与审计报告披露对外担保信息，以及贷款卡信息核对；若贷款卡中有关注类或逾期对外担保发生，需写明原因。

（2）请说明非关联担保形成原因、有无代偿、是否因提供担保被起诉或资产被查封、被担保企业经营是否正常；若涉及互保圈的，应详细评价互保圈内企业的经营状况、偿债能力及代偿可能性。

（3）对于大额的对外担保企业，需有了解，并分析被担保企业运行状况。

五、外部融资情况

1、征信报告查询情况

企业信用报告查询结果显示，截止20**年**月**日，申请人未结清信贷余额为****万元，其中贷款***万元、银承***万元、……，五级分类均正常。

申请人已结清信贷信息中存在一笔表外欠息，欠息金额为****万元，结清日期为****年**月**日,欠息原因为……；另有一笔***万元的流动资金贷款五级分类为次级，结清日期为****年**月**日，形成次级贷款的原因为……

2、申请人当前融资情况（信息时点：20XX年X月、金额单位：万元，%）

（1）上表中银行融资指银行所有表内外授信品种（如企信类授信、结构性融资等），具体品种的细分金额应明确填列，项目贷款（长期贷款）应了解贷款用途（对应项目）。

（2）分析到期债务分布及偿债资金来源。他行大额授信必需了解到期日，同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度。

（3）“利率、费率”为必选项。对于他行利率需严格调查，并作为我行授信利率条件合理性的重要参考。

（4）担保方式须列明具体担保明细，包括：担保人名称，抵押物名称及评估值；且应注意与人行征信系统比对、核实。

（5）如显示关注、不良信息需进一步了解形成原因、现状等。

（6）比较我行贷款条件是否与他行对等、我行贷款份额是否适中等，我行授信条件、授信方案不能弱于他行。

3、申请人在金融机构融资变动情况

如为存量授信，应注重与前次审查时点相比，他行授信规模、条件等变化情况，对出现他行退出或压缩的，要求列明具体原因，警惕接最后一棒。

第五章 集团分析

一、集团概况：

成立日期、注册资本、主要股东及实际控制人、集团主要构成等；

实际控制人情况：实际控制人的从业经历情况。

治理结构：请详细说明集团的内部治理情况，如：经营管理模式、重大投资的决策机制、资金管理模式、内部组织架构和分工等。特别要加强对隐性关联客户的识别，对于同一人控制数家企业并操纵、转移资产和利润的，要引起警惕。

外部评级与资信情况。

二、经营情况：

1、主营情况

对于集团性客户或有较多关联企业的客户，要分析集团经营全貌，整体把握承贷能力：补充集团主要业务板块、合并主营收入及各板块构成等。

（1）各主营板块运营情况

介绍各板块的运营主体、主营产品、上下游产业链关系、收入及盈利、在各行取得的融资规模等，判断其经营规模、资产规模与融资规模的整体匹配程度及流动性压力。

（2）各经营板块、盈利分布如下：单位：万元

2、集团资产与负债分布

明确集团资产负债情况及实际控制人资产负债情况，包括但不限于资产名称、权证所属、权证号、地址、面积、入账价值、状态（有无抵押）、对应负债等。

3、其他信息（收并购、负面舆情、大额诉讼等重大事项）

对集团、股东及其实际控制人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大股权变更或实际控制人变更；②重大体制改革；③重大项目投资；④债务重组；⑤重大法律诉讼、重大事故和赔偿；⑥重大经营管理变化；⑦媒体曝光、监管谴责；⑧法院被执行人信息查询（全国法院被执行人信息查询：http://zhixing.court.gov.cn/search/）、企业信息查询（国家工商总局登记企业信息查询：http://gzhd.saic.gov.cn/gszj/chaxun/listQyName1.jsp）；⑨重大税收环境变化等。重要股东、实际控制人存在相关情况的，请一并说明。如调查未发现上述情况，也应说明。

三、集团财务分析

以下分析所选取的××年、××年、××年财务报表已经××会计师事务所审计。审计意见为__________（若有保留意见或其他审计意见，需详细摘录，并说明原因或提出解决方案）。若报表未经审计也请说明。

要求：

（1）报表数据应注意时效性，原则上应在送审当月两个月以内。

（2）下述财务简表中，年份格式仅作举例用，同时：①科目列示可根据申请人财务特征作灵活调整，或根据实际情况作相应简化，但②科目余额占比10%以上、或③科目余额发生重大波动，或有恶化趋势的，应重点填列。

（3）应注重财务结构、财务变化趋势、财务运行质量等方面的综合分析。

1、损益分析

分析要求：

对近三年年报进行比较分析，分析内容主要有：主营收入构成、变化及原因；毛利率变化及原因；三费变化及原因，是否与收入变化吻合；营业利润变化及原因；区分经常性收入和非经常性收入，分析投资收益、营业外收入等非经常性收入的来源及可持续性。

提示：注重对集团的即期报表进行同期比较分析，特别是季节性较强的行业。

2、资产负债分析

分析要求：

通过结构分析、重点科目明细分析等，分析资产质量、流动性、财务杠杆及承贷空间以及持续经营能力等。

重点科目：货币资金、应收票据及应收帐款、存货、应付票据及应付帐款、其他应收及其他应付科目、固定资产等。

3、现金流量分析

分析要求：

方向分析：经营活动、投资活动、筹资活动现金流为净流出还是净流入，与企业经营阶段、运营模式是否匹配，评价其对偿债能力的影响。

比率分析：通过现金收入比、现金利润比、现金比率等分析变现和负债能力、获现能力及收益质量、财务弹性等。

四、集团融资及对外担保

1、集团融资：

（1）上表中银行融资指银行所有表内外授信品种（如企信类授信、结构性融资等），具体品种的细分金额应明确填列，项目贷款（长期贷款）应了解贷款用途（对应项目）。

（2）分析到期债务分布及偿债资金来源。他行大额授信必需了解到期日，同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度。

（3）“利率、费率”为必选项。对于他行利率需严格调查，并作为我行授信利率条件合理性的重要参考。

（4）担保方式须列明具体担保明细，包括：担保人名称，抵押物名称及评估值；且应注意与人行征信系统比对、核实。

（5）如显示关注、不良信息需进一步了解形成原因、现状等。

（6）比较我行贷款条件是否与他行对等、我行贷款份额是否适中等，我行授信条件、授信方案不能弱于他行。

2、对外担保：

（1）对外担保数据要求将客户提供信息与审计报告披露对外担保信息，以及贷款卡信息核对；若贷款卡中有关注类或逾期对外担保发生，需写明原因。

（2）请说明非关联担保形成原因、有无代偿、是否因提供担保被起诉或资产被查封、被担保企业经营是否正常；若涉及互保圈的，应详细评价互保圈内企业的经营状况、偿债能力及代偿可能性。

（3）对于大额的对外担保企业，需有了解，并分析被担保企业运行状况。

（4）除集团本部对外担保情况要了解外，还须了解集团整体的对外担保情况。

五、集团整体评价

第六章 授信用途及还款来源分析

一、授信用途与还款来源

结合具体报送品种，参照综合授信/固定资产/并购业务等调查报告模板撰写。

二、贸易背景真实性分析及相应的监管方案

请分析①授信额度与申请人的经营规模的匹配度分析；②授信品种与申请人的结算习惯匹配度分析；③授信期限与申请人交易期限匹配度分析；若不一致，须解释原因并分析合理性。同时，需结合授信方案，制定相应的物流、资金流及信息流的监管方案，复杂类（非标准化）贸易融资须提供交易流程图及文字说明。

第七章 担保情况分析

参照综合授信调查报告模板撰写。

第八章风险评价

一、主要风险

1. 行业风险

2、客户风险（经营风险、财务风险、信用风险等）

3. 项目风险（如有）

4. 担保风险（保证人担保能力、抵押物担保能力、担保瑕疵问题、担保手续操作风险等）

5. 授信方案审慎性及银行管理风险（业务政策风险、业务集中度风险、管理风险、利率风险等）

要求：风险阐述首先必须对风险予以归纳，如上提示“××风险”；同时对该风险形成的原因进行解释和阐述。

二、风险控制方案

要求：列明针对上述风险拟采取的风险控制措施，并分析相关措施的有效性，得出风险能否控制的结论。

第九章综合评价及建议

要求：

1、阐述送审行发展该客户、申报本笔授信的理由：

（1）与申请人原有的合作关系；

（2）核心竞争优势；

（3）本笔授信与申请人经营情况、业务需求的匹配性；

（4）本笔业务为我行带来的收益。

2、提请审批决策时关注的问题及其他需要说明的事项。

3、综合性的评价意见，意见应明确表示同意与否。

调查人：

复审人：

日期：