国税局出差管理制度多篇

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国税局出差管理制度 篇一

第一章 总则

第一条 为进一步明确省局机关差旅费开支范围，统一开支标准，规范差旅费管理，根据财政部印发的《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》和《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》，结合机关实际情况，制定本实施细则。

第二条 本办法适用于省局机关及直属机构、事业单位。

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第二章 城市间交通费

第五条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具

级别

火车

轮 船

（不包括旅游）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

中央国家机关正副司（局）长，以及相当职务人员

软席（软座、软卧）

二等舱

普通舱

凭据报销

其余人员

硬席（硬座、硬卧）

三等舱

普通舱

凭据报销

（二）出差人员乘坐交通工具应遵循以下原则：

处级以下人员出差路途较远或出差任务紧急，需乘坐飞机的，应事先填写《安徽省国税局工作人员出差乘飞机审批单》，经部门负责人及分管局领导同意，由分管机关服务中心局领导批准，方可办理报销手续。

一般人员与处级以上人员一起出差的，可参照处级以上人员乘坐飞机普通舱或其他同种交通工具。

出差人员能够证明乘坐飞机票价低于按规定乘坐其他交通工具票价的，可自主选择乘坐飞机。

到北京出差的人员可乘坐特快火车软席。

第六条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第七条 出差人员往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销，不在公杂费定额包干之内。出差人员前往火车、汽车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内，不予报销。

第八条 自带车辆因违反交通法规被处罚款不予报销。

第三章 住宿费

第九条 工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：厅局级人员每人每天300元；处级以下人员（含处级）每人每天150元。

处级以下出差人员（含处级）为单数，或异性人员出差的，可以单人住宿，每人每天300元以内，财务部门根据出差的人数和性别的实际情况，予以报销。

住宿费实际开支如有差异，最高不得超过规定标准的上限，标准以内的据实报销。

第十条 出差人员出差期间应选择定点饭店住宿，定点饭店因故不能接待或当地没有定点饭店的，可选择到非定点饭店住宿，标准同前。

定点饭店名单见“党政机关出差会议定点饭店查询网”。

第十一条 出差人员无住宿-费-发-票，一律不予报销住宿费。

第四章 伙食补助费

第十二条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。

第十三条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位票据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

省局机关工作人员到省内或省外出差，由相关单位按标准安排接待的，出差人员应如实申报，不享受伙食补助。

第五章 公杂费

第十四条 出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十五条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章 参加会议、培训等的差旅费

第十六条 工作人员外出参加会议（含各类报表汇审会议、小型调研会等）或经单位批准参加各类非学历、学位的业务学习、培训或以会代训等，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。会议或培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费视不同情况规定如下：

1、承办单位统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，凭承办单位统一开据的会议、培训费等凭据报销，会议或培训期间不享受伙食费、公杂费补助。

2、承办单位未安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十七条 到不在同一城市的基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第十八条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第十九条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。

第二十一条 由部队转业到地方工作的'干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

第八章 附 则

第二十二条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第二十三条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公-款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第二十四条 工作人员出差期间，应按本办法规定标准自觉向接待单位交纳住宿费和伙食补助费，不得转嫁到其他单位。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限定标准和伙食补助费标准予以安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。出差人员无有效住宿发票、有效城市间交通费凭据，一律不予报销住宿费、城市间交通费、伙食补助费及公杂费。

第二十五条 工作人员参加经单位批准的各类学历学位教育，按照国家税务总局和省局有关学历学位教育管理办法执行，不享受伙食补助、公杂费补助。

第二十六条 非公务活动（如职工经批准外出就医等）发生的城市间交通费、住宿费，不属于差旅费开支范围，费用自理。

第二十七条 因保管不当丢失出差期间交通票据的，必须由本人写出书面材料，提供有效证明，经本处室负责人和分管机关服务中心局领导审批后按有关规定报销。

第二十八条 工作人员出差返回单位后，应在5个工作日内报销差旅费，并采取一事一单报销制。报销单采用省局统一格式。

第二十九条 本规定由局机关服务中心负责解释。

第三十条 本办法自发文之日起执行，原有关差旅费管理规定同时废止。

附件：1.安徽省国税局机关差旅费报销封面

2、安徽省国税局工作人员出差乘飞机审批单

国税局出差管理制度 篇二

一、目 的:

为使本公司员工之国内出差或派外受训之申请及报销作业有所依循， 特制定本办法。

二、适用范围:

凡本公司员工之国内出差或参加短期业务培训等，悉依本办法之规定办理。（司机除外）

三、内容说明:

（一)、名词释意: 国内出差分为长（时）程出差及短时(程）外勤两种:

1、长时(程)出差: 指出差地点跨越办公或工作处所在地以外之省市或至各机关、分公司处理耗时业务，无法于正常上下班时间内往返者。

2、短时（程)外勤: 前往市区各机关洽公，且能于工作日内往返者属之。(工作性质属于常态外勤者不属本办法规范）

（二）、出差之申请:

1、短时（程)外勤时，部主管须于事前向直属主管口头报备，始得外出。若需公车，则填写“车辆调派单”(附件一），权责主管核准后，转车管单位派车；其他人员一律事前填报“出差申请单”（附件二）或“外出单”，经部门主管核准后始得外出。

2、长时(程)出差则任何人皆应于出差前填报“出差申请单”。

3、如需预借旅费，应填写“预支款申请单”（附件三），述明预借款项用途明细，经核准后凭以向出纳预借旅费，但借支金额不得超过本人之出差费用标准额。

4、各级人员的长时(程)出差的申请，均依“核决权限表”之规定办理。

（三）、出差旅费报销标准：

1、长时(程)出差:

出差旅费分为交通费、住宿费、膳杂费三种。标准如附表(一)。行销部门之业务代表报销以另核之。

2、短时(程)外勤:

a、短时(程)外勤交通以大众客运为主，工作需要须搭乘计程车者， 经经理特准后方可搭乘。

b、出外勤（杭州市以外地区）当天可往返者，除车费核实报支之外， 另可支领出差补助，其标准为:经理级（含副经理和经理助理）以上人员30元/天，其他人员20元/天。

c、出外勤（杭州市以内地区），当天可往返者，除车费核实报支外， 其有耽误用餐时间者可报误餐费补贴每餐6元，能立即返回未耽误用餐者，不得报支本项费用。

d、由出差处所或由公司免费提供膳食者，不得报支误餐费。

（四）、出差旅费报销规定：

1、出差人员销差后，应于七天内检具“差旅费报支单”（附件四），依“差旅费报销标准表”之规定详填出差费用并检附原出差单及各有关单据凭证，依“核决权限表”之规定申请核准。

2、出差人员未事先核准而以计程车为交通工具者，应于返回公司申报差旅费时，于请款单上述明理由；可利用大众客运工具方便完成出差任务而搭乘计程车者，不予报销。

【好范文网】3、公司员工因参加教育训练、讲习、研讨会等事宜出差者，其差旅费于呈准时要附上“心得报告”。如主办单位提供食宿者，不得请领住宿费及膳杂费。

（五）、交通费报销规定：

1、交通工具以搭乘火车、国营客运等公开订有价目表者为原则。交通费应检附凭证报销。

2、乘座公司交通工具者，不得另支领交通费，司机则按实际加油费报支。

3、多人出差起止地点相同时，若共同乘座同辆计程车出(返)差，交通费仅能由一人代表申报。

4、低阶人员随同高阶人员出差，得视实际需要情形，同高阶人员搭乘同级标准车船。

5、由出差处所提供交通工具者，不得报支交通费。

（六）、住宿费报销规定:

1、住宿费按实际出差夜数支给，并应检附与出差时、地一致之旅馆有效发票。

2、出差处所免费提供住宿者，不得报支住宿费。

3、低阶人员随同高阶人员出差，得视实际需要同高阶人员住宿同级旅馆。

4、因实际需要招待宾客住宿者，按其检附凭证呈报核准后，列支费用科目，实数报销。

5、经理以下人员两人（同性别）同时出差同一地点时，应以同住一房，只得由一人报销住宿费为标准办理住宿。

（七）、膳杂费报销规定:

膳杂费为行程中的膳食及杂支费用，应按日数报支，由出差起始时间至凌晨零点为止，为一天。

（八）、电话、电传、文件运费报销规定:

出差人员在出差期间因工作需要所发生的电话费、电传费，托运文件、样品时发生的运费，应于报销时检附凭证，实数报支。

（九）、出差期间加班规定:

出差人员在出差期间如遇节假日继续工作，经主管核准后可计加班。

（十）、出差时间之延期规定:

1、从业人员出差期间，由其主管视实际需要核定，在限期内除患病及因事故阻滞外，不得任意延期。因公需要延期者，应事先以电话请示主管，核准后为之。返回后，由主管核定追认。

2、因患病及因事故阻滞者，应检附医院诊断证明或天灾事故证明，可报支延时日的膳、宿、杂费。

（十一）、罚则:

1、出差人员在出差期间，不得有危害国家民族名誉或本公司利益的行为言论，并遵守出差地区之法律及习俗，任何惹事生非之后果，由出差人自行负责，与公司无关。

2、出差人员如有违反规定虚报旅费之事，一经发现， 视情节轻重予以处罚。

四、本办法经呈公司总经理核准后实施，修订时亦同。

附表一: 国内差旅费报销标准表

附件一: 车辆调派单 附件二: 出差申请单

附件三: 预支款申请单 附件四: 差旅费报支单

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