企业管理工作总结

企业管理工作总结

一、现代企业内部控制管理的意义

目前，我国经济正在朝着经济发展新常态的方向稳步前进，经济的增长稳定性得到了更好的增强，经济增长更加有效益、讲质量、看持续。宏观经济的稳定给当前企业的生存和发展提供了更加有力的空间环境，同时也给企业的经营和管理提出了更高的要求。国民经济的增长和军民生活水平的不断提高，市场对消费的需求从数量转向了对商品安全、质量和性价比的要求。然而当前市场中存在的主要问题集中在商品供应量规模虽然在持续增加，但依旧难以满足消费升级加快过程中个性化、高端化和服务化的倾向。面对当前的经济环境现状，企业经营管理上的改革工作已经势在必行。2008年，国家财政部等五个国家部委联合正式颁布了我国首部《企业内部控制基本规范》，为企业内部控制制度的制定和体系的建设提供了必要的理论依据。2010年，国家相继出台了《企业内部控制应用指引》等基本规范，不断推动国内企业内部控制管理体系的基本建立与完善。随着当前市场因素及其不确定性对企业发展影响的加深，国家《企业内部控制基本规范》给企业在充满风险的市场环境中的生存与发展提供了必要的保障。企业只有通过建立与企业战略发展目标相适应的内部控制管理制度，才能实现在稳定中求发展实现企业追求自身经济价值最大化的经营活动目的。

二、现代企业内部控制管理中存在的问题

1.企业内部控制组织形式陈旧

虽然企业建立内部控制管理体系已经成为了应对当前复杂多变的经济环境的重要保障。但是，由于我国大部分企业的管理者缺乏对内部控制科学内涵的认识，同时没有接受过系统的内控管理培训，导致了企业内部控制管理组织形式上存在着巨大的缺陷。一旦内部控制制度流于形式，就会影响到内控管理的效果和刚性，失去了内控在企业各层级和部门之间的管理和牵制的作用。例如，我国大部分企业的管理组织结构都是金字塔式形式，由企业管理者领导层级部门，再由层级部门的管理进行日常的企业经营管理工作。但内部控制的实行需要加强企业中个人和部门之间的合作效率，企业陈旧的组织形式影响了企业内控责任的落实。

2.传统企业会计核算制度导致了内控缺陷扩大

财务内控在企业内部控制管理占有重要的地位。但是，目前在企业实际的财务管理工作中，财务账目管理混乱，会计核算工作缺乏必要的系统性，导致了企业账目、账表和账实之间偏差过大。同时，有的企业在财务管理过程中，为了应对上级单位的考察，人为性地调整企业财务报表中的数据内容，甚至建立两套报账系统用于应对企业的纳税款项核算和银行贷款审查等。这种弄虚作假的财务管理办法和处理手段使得企业的财务内部控制管理制度和体系处于被架空的状态，人为性因素影响在企业财务管理中依然居于首位，给企业财务资产安全和腐败滋生都埋下了巨大的隐患。

3.企业内控监督及评价机制能力偏弱

良好的监督机制是企业内部控制执行的重要保障。但是我国企业内部控制管理工作当中普遍存在内部控制监督和评价机制较弱的现象。例如，作为企业内控监督主要部门的内部审计机构，在企业中多为其下属职能部门之一，对企业的管理者缺乏必要监督和遏制作用，导致了企业的审计工作难以得到正常的开展。同时，在审计机构的设置上，企业更倾向于任命本部门领导，由企业一把手进行授权的模式。这种模式使得企业内部审计工作受到了企业实际经营过程中各方的利益牵制，其审计工作的稳定性难以得到保障，削弱了企业内部审计在内控监督和评价过程中的作用。

三、现代企业内部控制管理改进与完善的方向

1.继续推进内部控制人文道德环境建设

随着市场经济市场的发展和国家规范化市场建设工作的不断推进。企业的内部控制管理制度和体系想要进一步完善，就赢在企业中建立相应的法制管理环境。因此，为了加强企业的内控管理，在以往重视企业道德规范建设和以人为本的企业文化环境建设之上，还应加强对企业内部的现代企业规范管理和法制文化建设。通过积极开展企业领导和员工之间的互动活动、报告会和成立工作讨论小组等方式，建立现代企业依法规范管理的企业管理思想基础，从而保证企业内部控制以企业战略目标实现为出发点，督促企业成员自觉、自发地按照控制制度和规范进行企业的生产、经营和管理活动。

2.推进企业组织结构优化完善

为了实现企业内部控制管理在企业中的控制效果，优化和完善企业的组织结构成为了企业管理改革工作中的重点环节。根据企业内部控制管理工作的需要和内控环境的变化，企业应对自身的组织结构进行相应的调整，关注企业中管理层和监督岗位的员工人数和专业素质两项达标。企业在当前经济环境下应逐步推动自身的组织层级结构向着民主化、网络化和扁平化的形式转变，并对企业结构进行创新。既要强调企业日常管理中的团队精神和团队意识，减少企业内部控制层级，让内控职责直接落实到企业岗位之上，又要加强企业个人、部门和管理层的合作，从而提高企业内部控制管理的有效性。

3.提高企业内部审计工作的独立性

内部审计工作是企业内部控制制度体系中的重要保障性环节。在企业实际的内部控制管理工作中，为了保障企业的生产经营活动能够按照企业的决策计划进行执行并保证企业财务信息的真实、有效和合法，加强企业内部审计机构的作用成为了当前内部控制完善过程中的必经之路。首先，企业需要加大对审计工作的投入，通过人才引入、培训课程的开展来优化当前审计工作人员的结构，提高审计工作人员的专业技能素质。其次，企业应将审计工作同内部控制管理的绩效管理联系起来，立足于基层财务收支审计、基建专项资金审计等，通过订立相关的考核奖惩制度，提高审计工作人员实际操作积极性和主管能动性，从而减少企业财务中徇私舞弊、违法贪墨的状况出现。四、结语多年以来，内部控制管理工作在我国的企业管理中取得了极大的成果。内部控制管理理念也从完全的舶来品逐步转化为适应我国本土经济环境和企业管理需求的现代化管理制度。然而，由于我国企业管理中存在的固有问题，内部控制制度在实际的落实于应用过程中还存在着一些不容忽视的问题。因此，企业目前建立和完善内部控制管理工作的重点应集中在有针对性地解决企业内控在实际应用中遇到的问题，从而保证企业内部控制能够更加有效地发挥其管理与控制的目的，促进企业在现代经济形势中不断发展。

我认为新时代应从以下三个方面抓管理：

一．坚持以人民为中心，全面推进安全管理能力建设

党的二十大报告中提到“安全”一词共50次，报告深入总结了过去五年和十年安全工作的成绩，进一步明确了安全工作的“根基”地位，进一步强化了安全工作的“人民”宗旨，进一步阐明了安全工作的“现代化”要求。作为煤炭企业安全管理工作者，我们将全面贯彻落实党的二十大精神，在“学思悟行”上狠下功夫，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，始终牢记“国之大者”，特别是关于安全生产、防灾减灾和应急管理工作的重要论述，始终坚持人民至上、生命至上，切实统筹发展和安全，立足工作实际，全力推进公司安全管理体系和能力现代化建设，为沙沟岔矿业公司高质量发展贡献力量。

二、坚持以安全为根本，狠抓安全管理各项工作落实

为报告指出要坚持安全第一、预防为主，完善公共安全体系，提高防灾减灾救灾和急难险重突发公共事件处置保障能力。我部门全体党员干部职工将始终坚持“对党忠诚、纪律严明、赴汤蹈火、竭诚为企”，时刻保持“时时放心不下”的责任感和使命感，扎实工作、狠抓落实，以防范化解机电重大安全风险为主线，以安全生产专项整治三年行动为重点，狠抓各类专项治理，持续推动安全生产“十五条硬措施”落实落细，强弱项补短板，做到控大事故、防大灾害，同时不断创新举措、勇于担当，切实以高水平安全管理服务企业高质量发展，以新安全格局保障新发展格局，坚决维护人民群众生命财产安全。

三、坚持发挥职能作用，提升防灾减灾救灾能力

习近平总书记在二十大报告中强调，“要健全国家安全体系，完善高效权威的国家安全领导体制，完善国家安全法治体系、战略体系、政策体系、风险监测预警体系、国家应急管理体系，构建全域联动、立体高效的国家安全防护体系。”为新时期安全、应急管理工作指明了方向、提供了遵循。作为煤炭企业安全管理战线上的一员，我将带领机电运输部全体干部职工从深化体制机制改革、防范化解重大风险、加强应急力量建设、强化灾害应对保障、优化要素资源配置、推动共建共治共享等方面重点发力，积极发挥机电运输部专业技术能力，全面防范应对处置各类机电设备安全风险，切实筑牢机电安全防线，进一步衔接好机电安全和矿井生产安全责任链条，切实形成整体合力，加快建成具有企业“大安全、大应急、大减灾”格局。

在以后的工作中我们将以学习贯彻落实党的二十大精神为指导，坚定不移听党话、跟党走，撸起袖子加油干、风雨无阻向前行，进一步振奋精神、埋头苦干，踔厉奋发、勇毅前行，全面做好安全生产与防灾减灾各项工作，不断推动企业安全管理事业高质量发展，切实当好全企业工人兄弟的“守夜人”。