财务管理制度(精选多篇)

第一篇：xx局财务管理制度

xx市xx局财务管理制度

为加强经费管理，保证我局机关工作正常开展，促进机关廉政建设，根据《中华人民共和国会计法》和省xx财务管理工作的有关规定，结合我局实际情况，特制订本制度。

一、管理范围

（一）预算内资金，包括由地方财政拨款的行政机构经费、专项调查经费和省统计局拨款的统计事业费、专项调查经费。

（二）预算外资金。主要指本局通过各种方式创收所得资金。

二、管理原则

（一）坚持：“计划开支、量入为出，按章办事、民主理财”和“全程管理，重在源头”的原则，加强预算管理。全局性和各科室所需的会议费、印刷费、购置费和专项调查费用等各项经费均应事先编制预算，经办公室审核、局领导或局长办公会议研究批准后，办公室严格按预算执行。

（二）加强统一领导，严格审批制度。报销各种经费开支，继续执行、完善会计审查、办公室主任审核、分管局领导“一支笔”审批的“三步走”管理制度。各项经费开支报销，均由申请报销人（经办人）填好报销凭证，经会计审查、办公室主任审核后，报分管领导审批，其中专项调查、基建项目和大宗设备购置等重大经费开支，分管局领导按集体审定的预算审批；各科室差旅费、会议费、设备购置费等开支，除按上述规定，由分管局领导审批外，科室负责人必须审核签字，其购置的设备必须经办公室验收登记后方可报销。

（三）建立、健全各项财务帐目，坚持日清月结，做到帐帐相符、帐表相符、

帐物相符。按时报送各项财务报表，局办公室定期向分管局领导汇报一次经费收支情况，以及财务管理工作中存在问题，并不定期向全局职工公布，接受群众监督。

（四）加强现金管理，严格现金开支范围。对规定转帐起点以上的开支，原则上应经银行转帐结算，特殊情况需现金结算的，必须报经分管局领导审批；属于现金结算的开支，要从严掌握，加强管理。财务人员要增强责任心，确保库存现金安全。

（五）及时结算往来款项，严禁职工拖欠公款。各项经费的往来款项要及时结算，收入要及时到帐，开支要及时报销。统计教育培训、年鉴宣传发行及胶印业务等收入款项，一般应在事毕后两个月内及时全额到帐，（逾期一个月由财务人员发出提示，三个月由办公室自本人工资中扣除并按有关规定给予一定的经济处罚）。严禁经办人截留挪用，一经发现，按违反财经纪律论处。除因公出差、购物外，职工个人一般不得借支公款。因公借款需填写正式(请你继续关注好范文网WwW.hAOWoRd.COM)借据，由分管局领导审批，并于返回后及时报销结清。职工遇特殊情况（指重大的天灾人祸）确需借支公款者，由本人提出书面报告送局长或局长办公会议研究审批，并制订还款计划，认真执行。

（六）坚持开源与节流相结合的原则，按照国家规定的政策、制度，积极组织收入，增加资金来源，为促进统计工作创造条件。按照国家有关规定，切实加强预算外资金管理，实行“收支两条线”。

（七）加强国有固定资产管理，具体制度按《安徽省统计部门国有固定资产管理细则》执行。

三、管理规则

各项经费开支，必须严格执行财经纪律和财务规定，大力压缩经费开支，尤其

是专项经费的开支，一定要严格按照规定的范围和标准执行。

（一）差旅费

因公出差需经分管局长批准，严格按规定标准住宿。较近的县、市均应早出晚归，不在外地住宿。

（二）会议费

各类会议一律实行会议费用审批制度，按批准限额严格执行，不得任意增列项目和提高标准。各类会议一般只开到县、市、区，会议地点原则上安排在滁城。一般专业性会议，由主办科室申报，经分管局领导审核后，交局长办公会议研究审批；全局性会议，经局长办公会议研究决定，由办公室提出会议费用预算，报局长审批。各类会议的会务工作，一律由办公室统一负责。

（三）办公费

办公用品实行各科专人按季领用制度，由办公室统一购买，计划供应。一般情况下，办公用品不直接发至个人。各科室或个人未经办公室同意不得自行购买办公用品。报刊订阅应本着实用、节约的原则从严掌握，除全局统一确定的报刊外，一个专业限订一种报纸或一种杂志，并由办公室负责统一订阅，各科室不得自行订阅。办公用电应注意节约，空调、照明、计算机要做到停用断电。

（四）印刷费

各种报表、资料除无法印刷者外一律交本局胶印室印刷，并严格控制各种印刷品数量，防止浪费。对确需外出印刷者，需报局长办公会议研究批准，由局办公室统一联系。

（五）邮电费

注意节约邮资费用，可发可不发的文件、资料坚决不发，城内（特别是市委、市政府大院内）文件、资料可采用“寄、送、带”三结合的办法，尽量减少邮

资费用开支。同时，文件、资料应注意加强文字修养，忌发“长篇大论”；文件、资料发送范围应严格控制，尽量减少份数。严格控制电话费用开支，能用函件解决的问题不用电话，使用电话（特别是长途电话）应事先拟好通话要点，通话中不叙家常、不讲废话，尽量缩短通话时间。严禁使用168等信息电话。

（六）其他费用

上述各项费用之外其他费用，参照上述规则执行。

第二篇：财务管理制度

-------建设工程公司---------项目部

零星材料采购报销制度

1、材料采购前必须由有关部门填写《材料计划表》，《材料计划表》经现场负责人审批后才能交予采购人员进行采购，现场负责人在审批时必须填写预计金额和采购注意事项（材料计划表附后）。

2、办公用品由办公室统一采购发放。

3、采购人员根据审批后的《材料计划表》在财务上填写制式《借款单》预借材料款。《借款单》须经现场负责人签字后才能领取现金。

4、采购人员在采购时，必须在《材料计划表》上填写不少于三家的型号价格和联系电话，以便工地负责人核查。第二次采购同一种材料时，可不填写核查电话。

5、所采购的材料进场，经现场有关人员验收后，才能由收料员开具《收料单》。

6、采购人员购货完毕，填写《费用报销单》进行报销。费用报销单必须附《购货发票》、《收料单》及《材料计划表》，《费用报销单》经现场管理人员审核签字后，才能在财务上报销。

7、所有票据由发生到报销的时间不得超过3天。

8、特殊情况下，借款及报销可以不经过以上程序，但必须电话征得工地负责人同意，手续后补。

--------建设工程公司-------项目部

工资考勤及借款制度

1、在本项目部财务上支付工资的人员均应考勤。正常的加班及浇筑混凝土的夜间值班，不计加班费。

2、《考勤表》由项目经理指定的工地负责人依据作息时间及考勤制度进行记录。

3、每月请假时间不超过四天时，按全勤计。超过四天，每天扣除工资额为：月工资/（该月天数-4）。

4、管理人员必须填写《管理人员登记表》。

5、工资按月由银行转账发放。银行底联作为进账的依据。

6、日常所有借款均应填写制式《借款单》，并经工地负责人签字后才能借出。

7、管理人员工资发放前预借的现金不得超过月工资的25%。

8、管理人员离职或辞退时，应交接完全部手续，并由项目经理在工资结算单上签字后，才能领取全部工资。

第三篇：财务管理制度

新农办财务管理制度

为规范xx办会计行为，保证会计资料真实、完整、加强本单位财务管理，保证xx工作稳步发展，在地方财政部门的指导下，以《中华人民共和国会计法》为依据，特制订本制度。

一、财务工作职责

1．建立出纳、会计岗位分离制度。单位内部设置会计、出纳工作岗位，实现会计与出纳的相互制约和监督。

2．工作职责。法人职责：根据《会计法》规定，xx办法人为本单位会计主管人员，对外提供会计信息，需法人签名并盖章后方可报出。单位法人对单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；对单位财务制度的建立健全及贯彻实施负责；同时，要确保开展财务工作必要的条件，做好财务人员的培训管理及人员储备工作。

会计人员工作职责：保管好单位预留银行印签，监督审核各种票据使用情况并签章；按时按质登帐，并上报各种报表；审核原始凭证的合法性、合理性、完整性；保管好单位财务档案。

出纳人员工作职责：保管使用各种票据，登记好出纳序时帐；保管库存日常备用金，确保资金安全；审核经济业务事项原始凭证是否合法、合理、完整、有效，并据以支付零星开支。

二、日常财务管理制度。

（一）财务结算要求：单位财务人员要按照有关财务管理规定认真做好财务管理，做到帐目清楚，日清月结，按要求如实提供上报各种报表。

（二）财务管理制度：

1．实行财务审批法人一支笔制度：要先签批后花钱，费用报销应有合法的原始凭证，并写明事项，由经办人员签字，由财会人员审核后报领导审批。按程序报请后方可报销，否则不予报销。

2．大额度资金集体研究制度：5000元（含5000元）以上资金安排使用必须经班子集体讨论决定。

3．实行财务预决算制度：严格执行国家统一的各项财务制度和法律、法规，单位经费实行年初预算、年终决算制度。财务人员根据县财政的部门预算，提出资金安排使用计划，经领导集体研究同意后执行。

4．其他相关规定。

借款手续。一般情况下出差使用公务卡，不再借支差旅费，情况特殊不得不借的，凭借款相关手续或出差通知，一律由法人批准。出差借款应在出差归来后5天内结清，上次借款未结清的，不得办理下次借款。

差旅费报销。机关工作人员外出严格执行差旅费报销的有关规定。

业务培训经费。职工参加专业岗位、专业技术职称培训的，经单位领导事前同意的，凭批准手续按比例报销费用。

购置办公用品和其它各种用品，每年年初由综合股提出计划，按规定批准后方可购置。在政府采购目录内或单位价值在5000元以上的商品，通过政府采购中心统一采购。

接待费用开支。工作业务接待，原则上由综合股根据领导意见和上级规定的招待标准统一安排，接待费由办综合股主管人员签字。

部门资产管理。以《全国行政事业单位资产清查》软件为支撑，综合股要管理好单位的各类公共财产。重大资金使用、资产处置、大额资金调度等经济业务事项，要经单位领导班子及纪检人员讨论决定才能实施。要做好防火、防盗、防损坏工作，档案保管员要管理好各种档案。

车辆费用。车辆实行定点加油，定点保修，各项费用由综合股监督使用。

会议经费。单位大型会议活动等专项支出由单位领导班子及纪检人员讨论决定后，综合股统一实施管理和支付结算，费用应按政府关于会议的有关规定执行。

财务交接手续。财务人员调动或者离职，必须办清交接手续，一般综合股办理交接手续，由单位会计主管人员负责监交。

三、财务监督。本部门财务工作接受业务主管部门和审

计、纪委等部门的监督检查，并且在单位内部公示栏内每半年公示一次本单位财务执行情况，自觉接受广大干部职工的监督。

第四篇：财务管理制度

金华市罗埠高级中学财务管理制度

为了加强财务管理，严肃财经纪律，提高教育经费的使用效益，根据市教育局有关文件精神，结合本校财务管理的实际，特制定本财务管理制度。

一、学校财务工作实行“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则。财务工作由校长室统一领导：设会计1名，出纳1名，会计、出纳、总务三种职务不得交叉兼任，会计、出纳、总务要合理分工，明确职责，相互协作，相互监督。

二、学校财务除食堂和工会等经费可单独设帐外，其余资金均纳入学校统一管理、统一核算。坚决杜绝帐外资金。单位领导不得办理现金收付业务。

三、学校取得的各种收入，均由出纳员向付款单位或个人及时开财政部门监制的统一票据。出纳员应及时检查督促各种经费的收缴情况，做到不漏收、不欠收。除特殊情况外，学校其他人员均不得办理现金收付业务。学校不得设“小金库”，学校经费的来龙去脉，做到手续清楚、单据齐全、及时入帐，并做到证帐相符、帐帐相符、日清月结，及时做好月报年报工作。

四、现金收付必须通过银行，不得边收边付。经费收付，存支由出纳统一办理。出纳处保存备用金伍仟元为限，支出发票经复核后及时与会计核对现金支票，及时入帐。

五、学校经费开支实行“一支笔”审批制度，所有支出均应符合有关财务制度规定的开支范围和开支标准，按报销程序操作，由校长签字审批。未经校长签字的开支，一律不得报销。严禁“先斩后奏”。学校出纳员应严格执行财务制度和各项开支标准，认真审核原始凭证是否规范、合理、真实和完整。如发现有违反财务制度和开支标准的票据，应拒绝支付，并向校长报告。

六、严格按市区物价部门的标准向学生收取代管费。实行“不超限额，多余退还”的原则，由学校会计记入代管费收支总帐。学校总务设立代管费收支总帐和支出明细帐。每学期终了，学校总务应将代管经费收支情况与各班主任结算清楚。如有结余，由班主任退还学生，经学生签名的领据交回总务处存档备查。

七、学校总务处负责办理一般物资的采购、保管、登记和报帐工作。购买物品应严格遵守学校购物制度，发票应有经办人、验收人、证明人和校长签字后才可报销。经办人和验收人应对所购物品的数量和质量负责。大宗物质购置，必须事先征得校委会同意后由两人以上参与购置。学校领导不得一人单独采购物质。

八、学校基本建设项目的收支经费应单独设帐。1000元以上的大额付款须经建设领导小组根据承包协议集体决定。任何部门和个人均不得支付承包协议以外的款项。

九、学校财务部门应严格控制暂存、暂付等往来款项的发生。除可预支少数差旅费、住院费外，严禁“公款私借”和“公款外借”。

十、学校应本着“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，按有关规定要求经费收支预算编制工作，定期检查，分析预算，执行情况，不得编制赤字预算。

十一、学校应建立健全各类资产管理制度，完善规范各类资产的采购、保管、使用、核销行为，对各类资产进行定期清理盘点，完善职责，落实责任，以发挥资产的最大效益。

十二、对违反上级有关财政法规及本制度的部门和个人，按国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。

第五篇：酒吧财务管理制度

酒吧财务管理制度

为了更好地完善本店的财务制度，特制定以下规定。

1、每天上班前服务员向经理领取酒水单并做好登记工作。次日上班前由经理监督盘点酒水单的张数。如有丢失按每张10元罚款。

2、收银员收款后盖章须直接把红单交给服务员，有服务员交给吧司取货。

3、吧司看单后出酒，吧司的红单与收银台的白单必须保持一米以上的距离。

4、吧司与收银员要做好每天的日销售报表。

5、吧司管货，收银员管钱，所有货物必须开单才能出货，每月盘点如有缺货由吧司负责。

6、酒水单需要涂改时必须经过服务员、经理和吧司签名才能有效。

7、服务人员开错单，送错酒水烧烤小吃等由该服务人员负责。

8、存酒单由客人自行保管，剩余的酒水进库房作增加库存处理，其他人员不得私自处理剩余的酒水。

9、获奖的瓶盖上缴公司统一按规定处理，不得私自藏匿，否则，每发现一个罚款10元，第二次发现按开除处理。

10、每张报销单必须由经办人、验收人和经理签名方可报销。

11、每店店长享有200元内非正常支出的决定权，超出200元的非正常开支必须报请总经理批准。

12、每店店长享有一定量的签单权，财务必须做好签单的每天登记工作。

13、每月的月底为固定盘点时间，月中不定期盘点1-2次，由财务主管负责安排时间。盘点必须经理、收银和吧司到场监督，并在盘点单上签名确认。

14、收银员每天按要求备好定量的备用金，有特殊情况要及时向财务主管汇报。财务主管人员和监督员有权在任何时间进吧台检查财务收入情况，收银员要密切配合。

15、公司的任何人员都必须对外保守公司的财务秘密，不得向外泄露任何财务情况，否则，以开除论处，造成公司的财务损失，由该人员负责赔偿。

16、每月的月底为发放工资时间，10日为发放提成、奖金、补助时间。财务必须提前两天做好工资和提成报表，由财务和店长核准，并报请总经理批准后方可发放。

17、除招待需要，任何人不许签单挂账。