会计监督股工作总结

202*年我县财政监督工作在县委、县政府的正确领导和省、市财政部门的关怀指导下，按照整顿和规范财经秩序的总体要求，加强日常监督，强化专项检查，服务财政管理，形成了对财政运行进行监控、保障和规范功能的财经监督机制，有力促进了依法理财和源头治理工作，为全县财政经济健康发展起到了积极作用。一年来我们在工作上开拓创新，扎实稳进，按年初确定的各项工作计划稳步实施，取得了一定成效，也存在一些不足，现总结如下：

一、会计监督工作方面

每季度都要对我局内部控制制度的执行情况和推进完善情况进行统计上报，半年做一次总结，年终总体汇报。同时在今年的8月26日根据202*年市局监督科下发的202*年会计监督检查名单，制定了《**县财政局202*年财政监督检查工作实施方案》，对**县融媒体中心、**县第二中学、**县**镇政府三个单位展开了202*年度预算管理情况监督检查。同时又在8月至9月底对我县所有预算单位进行了202*年预算管理情况自查摸底，之后又重点对10个单位进行了抽查。

1、会计监督检查工作的主要做法

我局会计监督检查工作认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，选择地方经济社会发展重点和群众关心的热点，开展对重点行业的会计监督检查。因此我局结合和顺县实际情况，围绕涉及人民群众切身利益的教育行业等开展预算管理情况检查和政府会计准则制度执行情况以及财经纪律执行及会计基础工作规范等情况专项检查和调研。

检查结合财政管理需要，围绕构建预算编制、执行和监督相互制衡、相互协调的运行机制，重点关注其《新预算法》会计准则执行情况，是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在挪用专项资金、虚列预算支出、使用假发票等违反财经纪律等行为。同时，结合当前开展的内部控制工作，关注其内部控制制度建设和实施情况，促进和规范各单位及部门内部控制工作。

为保证检查工作程序规范与检查人员的行为规范，我局根据《财政检查工作办法》及***财政局《关于开展202*年度会计监督检查的通知》（*财监【202*】*号）的文件精神相关规定，制定监督检查实施方案，从检查准备、检查实施、检查审理、结案归档等每一个环节都做了明确的规定，有效的促进了监督检查工作的有序开展，有力约束了监督检查人员的个人行为，使会计监督检查规范化、精细化不断提高。具体做法如下：一是对每个检查项目在实施检查前，检查组在对检查对象进行分析的基础上，针对行业特点和检查对象的具体情况制定了检查方案，确保检查工作抓住重点；二是在检查过程中，检查组牢固树立依法行政和规范检查程序意识，高度重视检查证据的收集和工作底稿的填制，对每一个违法会计行为事实的认定都获取了相关的证据，并经被检查人确认，三是在检查结束后，对检查组提交的检查报告、工作底稿等材料进行认真的审核，确保检查工作的质量和检查成效，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分、程序合法和处理恰当。

2、检查中发现的主要问题：

1、内控制度制定不健全，执行不到位。

2、凭证中会计原始附件不完善，记账不规范、会计科目运用不合理。

3、购买大中商品询介程序不规范。

4、资产管理不规范。

根据检查结果，针对检查中发现的问题，对以上自查及重点检查中发现问题的单位发出了整改通知，要求每个单位的财务工作人员对工作持认真态度，认真学习新的会计基础知识，对以上问题进行认真整改。

二、今后的工作打算

继续全面落实政府过紧日子的要求，与职能股室同志们配合选择社会发展重点和群众关心的热点，围绕涉及人民群众切身利益的单位开展会计信息、预算管理、资产管理、内控管理及绩效管理进行监督检查。特别要做到以下几点：

（一）完善预算管理监督，严防支出乱财。

监督股与职能股室配合检查，要让预算单位按照《预算法》的要求，明晰政府支出分类细化预算编制，对政府支出按经济性质进行分类，更清楚地反映“钱花在哪儿去了”“是怎么花的”便于社会更好的监督政府行为。

部门预算检查的主要工作内容如下：1、人员信息、新增资产配置、规范津贴补贴经费需求、养老医疗等保险缴费等项目支出等各项审核，2、利用动态监控系统对每一笔授权支付资金进行合规性监控，又对大额资金开展直接支付审核。还应对银行账户加强日常监督。3、认真完成决算审核分析，对决算资料的完整性、预决算指标的准确性等常规性审核，坚持问题导向，要及时财务管理，会计核算中存在的问题、在查找问题的同时，更加要注重对重大及共性问题成因分析，提出切实可行的政策建议，进一步规范编制。4、系统推进预算绩效管理，将全面实施预算绩效管理作为推动预算单位优化财政资源配置，提升公共服务质量的关键举措，能促进惠民政策更好落地。

（二）加强国有资产监督，严防资源浪费，与国资股配合，让预算单位分类管理国有资产，建立起有偿使用和收益机制，将收益分散在各管理部门，管理不规范和收入没有上缴财政的收益项目纳入规范管理范围。

（三）加强非税收入监督，严防收入截留，与职能股室配合、清理规范行政事业单位性收费和政府性基金，坚决取消不合法不合理的收费，坚决查处非法设立收费项目，向社会公开保留的收费项目和标准。

（四）拓展监督范围，锚定监督重点

针对财政资金使用问题多发、易发、频发单位或部门，拟定监督对象，监督范围要涵盖预决算编报，预算执行，专项资金分配管理、重大民生政策执行，违规乱发钱物“三公”经费管理等风险较高的领域，提高监督的针对性和有效性。